Financial Sustainability: Analisis Faktor Internal pada Bank Syariah

Saniman Widodo; Suryani Sri Lestari; Mustika Widowati; Siti Hasanah; Mella Katrina Sari

doi:10.59086/jam.v4i1.988

Authors

Saniman Widodo Politeknik Negeri Semarang
Suryani Sri Lestari Politeknik Negeri Semarang
Mustika Widowati Politeknik Negeri Semarang
Siti Hasanah Politeknik Negeri Semarang
Mella Katrina Sari Politeknik Negeri Semarang

DOI:

https://doi.org/10.59086/jam.v4i1.988

Keywords:

Financial Sustainability , Faktor Iternal , Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji faktor-faktor yang mempengaruhi keberlanjutan keuangan (Financial Sustainability) pada bank syariah di Indonesia selama periode 2018-2023. Financial Sustainability Ratio (FSR) digunakan sebagai variabel dependen, dan Financial to Deposite Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Beban Operasional per perndapatn Operasional (BOPO) dan Non Performing Financing (NPF) merupakan variabel independent. Penelitian ini menggunakan Teknik Purposive Sampling yang diambil dari laporan keuangan triwulanan 10 bank syariah yang tersedia untuk periode 2018-2023 yang menghasilkan 240 data observasi yang valid dan dapat dianalisis. Sumber data berasal dari Laporan Keuangan. Metode analisis yang digunakan menggunakan regresi linerar berganda dengan pengolahan data menggunakan perangkat lunak SPSS 26. Dan hasil penelitian menunjukkan bahwa Financial to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap FSR, Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Return On Assets tidak berpengaruh signifikan, Beban Operasional per perndapatan operasional memiliki pengaruh negative dan signifikan terhadap FSR Bank Syariah di Indonesia.

Downloads

Download data is not yet available.

References

AAOIFI. 2022. Sharia Standards .

Abdallah, A., A. , dan M. H Ismail. 2023. “Non-Performing Financing in Islamic Banks: A Cross-Country Analysis.” Journal of Islamic Accounting and Business Research 14 (3): 345-362.

Almaududi, M, R, dan Septyanto, D. 2021. “Pengaruh Financing to Deposite Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia.” Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia 11 (2).

Almilia, LS, dan Shonhadji, N. 2009. “Analisis Financial Sustainability Ratio sebagai Alat Ukur KInerja Perusahaan Perbankan di Indonesia.” Jurnal Akuntansi dan Keuangan 11 (2): 78-92.

Altunbas, Y, Gambacorta, L., dan Marques-Ibanez . 2017. “Bank Capital, Liquidity Creation, and Deposit Insurance.” Journal of Financial Stability 31 (1-16).

Bank for International Settlements. 2023. Principles for Operational Risk Management In the Figital Era (3rd Edition).

Belkaoui, A. 2006. Acoounting Theory. London: Cengage Learning.

Berger, A. N. 2023. “Efficiency in Banking: New Paradigms for the Digital Age.” Journal of Banking Efficiency 18 (3): 45-67.

D. K. Wardani , dan A. Setyawan. 2022. “Determinan Financial Sustainability Ratio (FSR) Perbankan Syariah di Indonesia.” Jurnal Akuntansi dan Keuangan Syariah 7 (2): 89-104.

Demirguc, Kunt, dan H Huizinga. 2022. “Bank Performance and Financial Stability: A Global Comparative Analysis.” Journal of Banking and Finance 145.

Dendawijaya, L. 2009. Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi (Edisi 2). Bogor: Ghalia Indonesia.

Ghozali, I. 2023. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 29 Edisi 7. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro .

Goyal, K. 2022. Strategic Financial Management: COntemporary Approaches to Value Creation (3rd ed). New York: MacGraw-Hi;; Education.

Hassan, M. K. , dan S Aliyu. 2018. “Liquidity Risk and Financial Sustainability in Islamic Banks.” International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management 11 (4).

Huda, N., dan Heykal, M. 2020. “Analisis Pengaruh CAR, FDR, dan NPF terhadap Financial Sustainability Bank Syariah di Indonesia.” Jurnal Ekonomi Syariah di Indonesia 10 (1).

Imhanzenobe, O J. 2020. “Financial Sustainablity and Corporate Performance: Evidence from Nigeria.” Journal of Financial Studies 5 (2): 45-62.

Islamic Financial Services Board. 2023. Islamic Financial Stabillity Report.

Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Edisi Revisi). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada .

Muhammad. 2016. Manajemen Bank Syariah: Teori dan Praktek KOntemporer . Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Muhammad, A, dan M. H Ismail. 2023. “Credit Risk Management in Islamic Banking: Contemporary Challenges and Solution.” Journal of Islamic Finance 12 (2): 45-68.

Munawir, S. 2001. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Yogyakarta: Liberty.

Prasetyo, B, dan Nugroho, L. 2019. “Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Financial Sustainability Ratio (FSR) pada Perbankan Syariah di Indonesia.” Jurnal Ekonomi dan BIsnis Islam 5 (2): 112-130.

Rahman, A, dan H Sudarsono . 2021. “The Impact of COVID-19 on Islamic Banks Sustainability in Indonesia.” Islamic Finance Journal 12 (3): 45-60.

Rivai, V, dan A Arifin . 2010. Bank Management: Mengelola Bank secara Efektif dan Efisien . Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Rivai, Veithzal, dan Arivin Ali . 2022. Contemporary Bank Management: Strategies in DIgital Era (2nd Edition). Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Sari, N, dan Utami, P. 2020. “Likuiditas dan Dampaknya terhadap Keberlanjutan Perbankan Syariah.” Jurnal Manajemen dan BIsnis Islam 8 (2).

Taswan. 2023. Manajemen Perbankan Syariah Kontemporer: Teori dan Praktik (Edisi ke-4). Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Wardani, D. K., dan A Setyawan. 2022. “Determinan Financial Sustainability Ratio (FSR) Perbankan Syariah di Indonesia.” Jurnal Akuntansi dan Keuangan Syariah 7 (2): 89-104.

Wooldridge, J. M. 2020. Introductory Econometrics: A Modern Approach (7th Edition). Boston: Cengage Learning.