Pengaruh Resiko Kredit Dan Resiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas

Inda Paramita; Suci Atiningsih

doi:10.59086/jam.v4i2.1017

Authors

Inda Paramita Universitas Bank BPD Jawa Tengah
Suci Atiningsih Universitas Bank BPD Jawa Tengah

DOI:

https://doi.org/10.59086/jam.v4i2.1017

Keywords:

Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Profitabilitas, ROA, ROE

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas perbankan yang diukur melalui Return on Assets (ROA) dan Return on Equity (ROE). Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2021–2023. Pemilihan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling berdasarkan kriteria: perusahaan tercatat di BEI, menyajikan laporan keuangan secara berturut-turut selama periode penelitian, dan mencatatkan laba positif setiap tahun. Berdasarkan kriteria tersebut, diperoleh 20 perusahaan dengan total 60 data observasi. Data sekunder diperoleh dari Indonesian Capital Market Directory (ICMD) dan laporan tahunan masing-masing perusahaan. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA dan ROE. Sebaliknya, risiko likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, namun tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE. Temuan ini memberikan implikasi penting bagi manajemen perbankan dalam mengelola risiko untuk meningkatkan profitabilitas.

This study aims to analyze the effect of credit risk and liquidity risk on banking profitability, as measured by Return on Assets (ROA) and Return on Equity (ROE). The population consists of all banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the 2021–2023 period. Samples were selected using purposive sampling based on the following criteria: companies listed on the IDX, consistently publishing annual financial reports during the observation period, and reporting positive profits for three consecutive years. Based on these criteria, 20 companies were selected, resulting in 60 data observations. Secondary data were obtained from the Indonesian Capital Market Directory (ICMD) and annual reports of the respective companies. The data analysis method used is multiple linear regression. The results show that credit risk has a negative and significant effect on both ROA and ROE. Conversely, liquidity risk has a positive and significant effect on ROA but does not have a significant effect on ROE. These findings provide important implications for banking management in managing risks to enhance profitability

Downloads

Download data is not yet available.

References

Aji, I. K., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan Dewantara, 4(1), 36–45.

Fitriani, N., & Maharani, N. K. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank dan Rentabilitas Terhadap Profitabilitas Bank. JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 8(2), 439–462.

Ghozali, I. (2020). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit UNDIP.

Golubeva, O., Duljic, M., & Keminen, R. (2019). The impact of liquidity risk on bank profitability: some empirical evidence from the European banks following the introduction of Basel III regulations. Accounting and Management Information Systems, 18(4), 455–485.

Griselda, N., & Riyadi, S. (2021). Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar di BEI. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 53–67.

Haeril, & Albar. (2021). Analisis Pengaruh Risiko, CAR, BOPO dan LDR Terhadap ROE pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek di Indonesia. Economics and Digital Business Review, 2(1), 36–60.

Indriantoro, N., & Supomo, B. (2022). Metodologi Penelitian Bisnis Yogyakarta : BPFE Yogyakarta.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Keduabelas. PT Raja Grafindo Persada. Jakarta.

Krisdania, N. A. (2019). Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Return On Equity (ROE) pada Bank Persero. STIE Perbanas Surabaya, 1–21.

Maroni, & Simamora, S. C. (2020). Pengaruh NPL, LDR dan BOPO Terhadap ROE pada PT.Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2011-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen UNSURYA, 1(1), 67–82.

Olofin, A. J., Maitala, T. A. M. F., Abubakar, H. L., & Ajalie, S. N. (2024). The Impact Of Liquidity Risk On Profitability Of Listed Deposit Money Bank In Nigeria. International Journal of Professional Bussines Review, 9(6), 01–24.

Purnamasari, A. (2022). Pengaruh Likuiditas Dan Modal Kerja Terhadap Return on Equity (Pada Perusahaan Sub Sektor Makanan dan Minuman yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2020). Journal Intelektual, 1(1), 12–22.

Putri, S. E., Ramli, & Apriani, E. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2021. Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi POLTEKBA (JMAP), 1–10.

Ramadana, S. W. (2022). Hubungan Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Return on Asset (ROA). Jurnal HEI EMA, 1(1), 86–95.

Ramadhan, M. R. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Islamic Economics and Finance in Focus, 2(3), 525–536.

Sari, R. (2023). Pengaruh Pemberian Kredit dan Risiko Kredit Terhadap Return On Equity (ROE) Pada Bank Sulselbar. Economics and Digital Business Review, 4(1), 324–340.

Siagian, S. F., & Listiawati, R. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas PT Bank Mega Tbk Periode 2014-2021. Prosiding SNAM PNJ, SNAM 2203043.

Soetjiati, & Mais, R. G. (2019). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia (Studi pada Bank Umum Milik Negara yang Terdaftar di BEI Periode 2014-2018). Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 16(1), 96–126.

Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono, D. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan Tindakan.

Tanwar, A. (2024). An Empirical Analysis of the Interactional Relationship Between Liquidity Risk, Credit Risk, and Profitability of Banks in India. Finance Analytics in Business, Chapter 14, 267–292.

Viradila, A., & Junarsin, E. (2019). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas dan Risiko Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Universitas Gadjah Mada.

Wahyudin, & Purnamasari, R. (2024). Analisis Risiko Kredit Bermasalah terhadap Return On Equity (ROE) Studi Kasus Pada Unit Simpan Pinjam Koperasi Serba Usaha Budidaya. Jurnal Ilmiah Manajemen Universitas Koperasi Indonesia, 15(2), 305–315.

Wijayani, D. I. L. (2023). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank: Studi pada Perbankan Swasta di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 7(1), 564–575.