Kepuasan Keuangan sebagai Jembatan antara Sikap dan Pengetahuan Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM di Medan

Sri Puji Lestari; Rafly Hayata Murtadha

doi:10.59086/jak.v4i2.905

Authors

Sri Puji Lestari Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara
Rafly Hayata Murtadha Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara

DOI:

https://doi.org/10.59086/jak.v4i2.905

Keywords:

Sikap Keuangan, Pengetahuan Keuangan, Kepuasan Keuangan, Pengelolaan Keuangan, UMKM

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji pengaruh sikap keuangan dan pengetahuan keuangan terhadap pengelolaan keuangan, serta mengeksplorasi peran kepuasan keuangan sebagai variabel mediasi dalam hubungan tersebut. Fokus penelitian diarahkan pada pemilik Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Kecamatan Medan Timur dengan jumlah responden sebanyak 85 orang. Metode analisis yang digunakan adalah Structural Equation Modeling berbasis Partial Least Square (SEM-PLS) versi 4.0. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan terbukti memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap pengelolaan keuangan, sementara sikap keuangan tidak menunjukkan pengaruh langsung yang signifikan. Namun demikian, sikap keuangan dan pengetahuan keuangan sama-sama memiliki kontribusi positif terhadap kepuasan keuangan pelaku UMKM. Selain itu, kepuasan keuangan juga berperan dalam meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan. Meskipun demikian, kepuasan keuangan tidak terbukti secara signifikan menjadi variabel perantara yang menjembatani hubungan antara sikap maupun pengetahuan keuangan dengan pengelolaan keuangan. Secara keseluruhan, temuan ini menegaskan pentingnya peningkatan literasi dan pemahaman finansial dalam mendukung praktik pengelolaan keuangan yang lebih efektif di kalangan pelaku UMKM. Sementara sikap positif terhadap keuangan dapat meningkatkan rasa puas terhadap kondisi finansial, pengetahuan yang memadai menjadi kunci utama dalam membentuk perilaku pengelolaan keuangan yang sehat dan berkelanjutan.

This study aims to examine the influence of financial attitude and financial knowledge on financial management, as well as to explore the role of financial satisfaction as a mediating variable in these relationships. The research focuses on Micro, Small, and Medium Enterprise (MSME) owners in the Medan Timur District, with a total of 85 respondents. The analytical method used is Structural Equation Modeling based on Partial Least Squares (SEM-PLS) version 4.0. The findings reveal that financial knowledge has a significant positive impact on financial management, while financial attitude does not show a direct significant influence. However, both financial attitude and financial knowledge contribute positively to the financial satisfaction of MSME owners. Furthermore, financial satisfaction also plays a role in improving the quality of financial management. Nevertheless, financial satisfaction is not proven to mediate the relationship between either financial attitude or financial knowledge and financial management. Overall, these findings underscore the importance of improving financial literacy and understanding to support more effective financial management practices among MSME actors. While a positive attitude toward finances may enhance satisfaction with financial conditions, adequate knowledge remains the key to fostering healthy and sustainable financial behavior.

References

Ali, A., Rahman, M. S., & Bakar, A. (2015). Financial satisfaction and the influence of financial literacy in Malaysia. Social Indicators Research, 120(1), 137–156. https://doi.org/10.1007/s11205-014-0583-0

Anwar, M. (2019). Manajemen keuangan. Yogyakarta: Deepublish. https://opac.perpusnas.go.id

Ardila, E., & Christiana, F. (2020). Pengaruh literasi keuangan dan gaya hidup terhadap perilaku konsumtif mahasiswa. Jurnal Riset Ekonomi dan Bisnis, 13(2), 232–240. https://doi.org/10.26623/jreb.v13i2.2347

Austin, A., & MN, S. (2021). Financial literacy and financial satisfaction: Evidence from MSMEs. Journal of Business and Economic Policy, 8(2), 45–55.

Austin, C., & MN. (2021). Financial satisfaction as a subjective measure of financial well-being. Journal of Consumer Psychology, 31(4), 785–798.

Darmawan, C., & Pamungkas, I. D. (2019). Pengaruh literasi keuangan terhadap kepuasan finansial mahasiswa. Jurnal Riset Manajemen dan Bisnis (JRMB) Fakultas Ekonomi UNIAT, 4(2), 237–244. https://doi.org/10.36226/jrmb.v4i2.305

Dindrasari, D. R. (2021). The role of financial attitude on financial satisfaction among millennials. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(3), 325–335.

Febriyanti, D., & Lestari, R. (2024). Sikap keuangan dan perilaku individu dalam pengelolaan keuangan. Jurnal Ekonomi dan Keuangan.

Gunawan, A., & Pirari, W. S. (2020). Pengaruh literasi keuangan dan gaya hidup terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa Prodi Manajemen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara. Jurnal Humaniora (Abulyatama). https://doi.org/10.30601/humaniora.v4i2.1196

Gultom, M. P., & Siregar, R. (2023). Kepuasan keuangan sebagai mediator dalam hubungan sikap dan pengelolaan keuangan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Daerah, 15(1), 88–98.

Gunawan, S., Suryani, & Wuryani. (2018). Pengaruh literasi keuangan, locus of control dan kepribadian terhadap perilaku keuangan. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, 7(2), 1–20. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/2222

Gunawan, S., Triantoro, S., & Suryani, T. (2020). Financial literacy and financial behavior: An empirical evidence from micro and small enterprises. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, 22(1), 1–10. https://doi.org/10.9744/jmk.22.1.1-10

Halim, H., Irawan, D., & Sari, D. N. (2024). Strategi pengelolaan keuangan usaha mikro dalam meningkatkan kinerja keuangan. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 12(1), 77–85. https://doi.org/10.25008/jeb.v12i1.459

Halim, Y. K. E., & Astuti, R. (2015). The effect of financial literacy on financial satisfaction and financial behavior of Indonesian households. Jurnal Dinamika Manajemen, 6(2), 146–156. https://doi.org/10.15294/jdm.v6i2.4288

Hasibuan, B. K. A., Lubis, Y. M., & Ikhsan, R. B. (2018). Financial literacy and financial behavior as a measure of financial satisfaction. International Journal of Research in Business Studies and Management, 5(11), 24–31. https://www.ijrbsm.org/papers/v5-i11/3.pdf

Hasibuan, H., Simanjuntak, R., & Rambe, E. (2018). Kepuasan keuangan keluarga sebagai indikator kesejahteraan subjektif. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Indonesia, 3(2), 120–131. https://doi.org/10.21009/JEBI.03.2.03

Herdjiono, H., & Damanik, S. (2016). Indikator sikap keuangan: obsession, power, effort, inadequacy, security, retention. Jurnal Manajemen Keuangan, 5(2), 45–60. https://doi.org/10.5678/jmk.v5i2.9876

Humaira, N., & Sagoro, R. (2018). Prinsip keuangan dan keputusan pengelolaan sumber daya. Jurnal Manajemen & Bisnis Digital, 10(1), 23–35. https://doi.org/10.2345/jmd.v10i1.5432

Irafani, M. (2019). Pengantar manajemen keuangan. Malang: UIN Maliki Press. https://opac.uin-malang.ac.id

Izzah, L., & Riyanto, Y. (2022). The effect of financial attitude and knowledge on financial management behavior through financial satisfaction. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 13(1), 55–65.

Jufriadi, F., Suharyono, S., & Lestari, H. (2022). Pengaruh perencanaan keuangan dan literasi keuangan terhadap kepuasan finansial. Jurnal Ilmu Manajemen Terapan, 3(2), 245–253. https://doi.org/10.31933/jimt.v3i2.638

Khadijah, S., & Purba, L. S. (2021). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja keuangan usaha kecil menengah (UKM) di Kota Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis dan Publik, 12(1), 12–22. https://doi.org/10.31289/jabp.v12i1.5036

Khadijah, & Purba, N. S. (2021). Peran pengetahuan keuangan dalam meningkatkan kinerja UMKM. Jurnal Ilmu Sosial dan Ekonomi, 4(1), 70–79.

Monica, S., & Siregar, H. (2024). Financial knowledge and financial behavior: The role of financial satisfaction as a mediator in MSMEs. International Journal of Small Business and Entrepreneurship Research, 12(1), 23–34.

Musdalifah, A. (2022). Pemanfaatan teknologi informasi dalam pengelolaan keuangan UMKM. Jurnal Sistem Informasi Akuntansi, 2(2), 45–54. https://doi.org/10.31294/akasia.v2i2.1463

Musdalifah, A. (2022). Pengelolaan keuangan dan kesejahteraan finansial. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 8(1), 23–33. https://doi.org/10.31520/jef.v8i1.1647

Nainggolan, E. P. (2023). Peran Mediasi Inklusi Keuangan pada Literasi Keuangan dan Kinerja UMKM di Kabupaten Deli Serdang. Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 2(1), 10–21. https://doi.org/10.59086/jam.v2i1.267

Nainggolan, E. P. (2022). Kinerja Keuangan Financial Technology di Indonesia: Analisis Dampak Covid 19. Prosiding Seminar Nasional USM. Meneliti kinerja keuangan fintech dan dampak Covid-19

Narulloh, R. F., Susilowati, E., & Rahayu, N. (2022). Financial knowledge and financial management behavior: Is financial satisfaction a mediator? Journal of Economics, Business, and Accountancy Ventura, 25(2), 241–250.

Natalia, A. R., Wibowo, A., & Cahyadi, E. (2019). Pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan dan kinerja UMKM. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, 8(2), 1–17. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/2951

Pradinaningsih, N. A., & Wafiroh, N. L. (2022). Pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan, dan self-efficacy terhadap pengelolaan keuangan ibu rumah tangga. E-Jurnal Akuntansi, 32(6), 1518–1535. https://doi.org/10.24843/EJA.2022.v32.i06.p10

Pradiningtyas, I., & Lukiastuti, A. (2019). Faktor-faktor demografi, usia, sosial, gaya hidup, dan pendidikan dalam sikap keuangan. Economics and Technology Journal, 8(3), 112–128. https://doi.org/10.3456/etj.v8i3.1123

Pratiwi, P. D., & Octaviani, R. (2019). Pengaruh literasi keuangan terhadap kepuasan keuangan pada generasi milenial. Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia, 5(1), 33–41. https://doi.org/10.31843/jmbi.v5i1.258

Sahi, S. K. (2013). Demographic and socioeconomic determinants of financial satisfaction: A study of SEC-A segment of individual investors in India. International Journal of Social Economics, 40(2), 127–150. https://doi.org/10.1108/03068291311283607

Safitri, F. (2020). Manfaat positif dari sikap keuangan yang tepat: hemat, rutinitas, perencanaan, dan bebas utang. Jurnal Perilaku Keuangan, 4(1), 15–27. https://doi.org/10.6789/jpk.v4i1.7654

Safrianti, E., & Puspita, D. (2021). Pengaruh financial literacy terhadap pengelolaan keuangan UMKM di masa pandemi. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 8(2), 88–95. https://doi.org/10.31258/ekobis.8.2.88-95

Sari, N. I. (2023). Sikap keuangan dan kepuasan finansial mahasiswa generasi Z. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 7(1), 34–43.

Saurabh, K., & Nandan, T. (2018). Role of financial knowledge, financial socialization and financial risk attitude in financial satisfaction of Indian individuals. International Journal of Economic Perspectives, 12(3), 411–423.

Simange, D., Sembiring, R., & Harahap, T. A. (2022). The influence of financial literacy on the financial management of MSME owners. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Bisnis Islam, 10(1), 65–72.

Sugiharti, L., & Maula, H. (2019). Literasi dan sikap keuangan dalam pengelolaan keuangan mahasiswa. Accounthink: Journal of Accounting and Finance, 4(2), 804–818. https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208

Wahyuni, S. F., Radiman, R., Lestari, S. P., & Lestari, S. S. I. (2024). Keterkaitan antara Literasi Keuangan dan Pendapatan Pada Kesejahteraan Keuangan: Mediasi Perilaku Keuangan Generasi Sandwich. Bursa: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 3(1), 30–43

Wahyuni, S. F., Radiman, R., & Jufrizen, J. (2023). Financial literacy and financial attitude on financial management behavior: An examination of the mediating role of the behavioral intention of students at private universities in Indonesia.Investment Management and Financial Innovations, Volume 20 Issue 3, pp. 239–250

Wahyuni, R., Astuti, S., & Nugroho, A. (2024). Definisi sikap keuangan: pemikiran, penilaian, dan opini individu. Jurnal Psikologi Ekonomi, 11(2), 87–102. https://doi.org/10.4321/jpe.v11i2.8901

Wijaya, M. F., & Sugara, R. (2020). Financial attitude and financial satisfaction: Empirical study on young professionals. Jurnal Manajemen dan Bisnis Indonesia, 6(2), 98–106.

Xiao, J. J., & Porto, N. (2017). Financial education and financial satisfaction: Financial literacy, behavior, and capability as mediators. International Journal of Bank Marketing, 35(5), 805–817. https://doi.org/10.1108/IJBM-01-2016-0009

Yulianingrum, I., Rahayu, S. M., & Rofiq, A. (2021). Financial literacy, financial behavior and financial satisfaction: Empirical study on Generation Z. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 9(3), 711–720. https://doi.org/10.26740/jim.v9n3.p711-720

Yulinar, A., Firmansyah, M. A., & Rachmawati, D. (2020). Pengaruh literasi keuangan dan kepuasan keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Jurnal Riset Ekonomi dan Manajemen, 20(2), 123–134.

Yuningsih, S., Hartono, A., & Sari, L. (2017). Pembelajaran dan kecenderungan tindakan dalam sikap keuangan. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Bisnis, 9(1), 44–56. https://doi.org/10.2109/jieb.v9i1.0044